해외 주식 수익 실현을 앞둔 서학개미라면 2026년 도입될 RIA(국내시장 복귀 계좌)를 절대 놓쳐서는 안 됩니다. 하지만 단순히 계좌만 만든다고 혜택이 주어지는 것은 아닙니다. 이글에서 알려드릴 체크리스트를 통하여 철저한 사전 준비와 정확한 이용 순서를 숙지해야만 최대 100%의 양도세 감면 혜택을 온전히 누릴 수 있을겁니다.
1. 해외주식 보유 현황 및 대상 종목 정리
가장 먼저 해야 할 일은 본인이 보유한 해외 주식의 현황을 빠짐없이 정확하게 파악하는 것입니다. RIA 혜택은 모든 종목에 무제한으로 적용되는 것이 아니기 때문입니다.
- 증권사별 데이터 통합: 여러 증권사에 흩어져 있는 보유 종목과 매입가, 평가 금액을 한 곳에 정리 합니다.
- 매수 시점 확인: 이번 제도는 2025년 12월 23일 까지 보유한 주식을 대상으로 할 것으로 보입니다. 이 날짜 이후에 매수한 종목은 혜택 대상에서 제외될 가능성이 크므로 주의가 필요합니다.
- 수익발생 여부 체크: 수익이 난 종목이 대상이 되기 때문에 보유 종목들을 우선은 크게 수익종목과 손실종목으로 분류합니다.
2. 고수익순으로 종목 분류
RIA 계좌의 혜택 한도는 '수익금'이 아닌 '매도 금액' 기준(최대 5,000만 원 예상)으로 설정됩니다. 이 점이 전략의 핵심입니다.
동일하게 5,000만 원어치를 매도하더라도, 수익률이 10%인 종목보다 100%인 종목을 RIA로 옮겨 매도할 때 절세 금액이 훨씬 커집니다. 따라서 포트폴리오 중 가장 수익률이 높은 '효자 종목'을 최우선 순위로 선정하여 RIA 계좌로 이체할 준비를 해야 합니다. 이를 통해 한정된 한도 내에서 절세 효과를 극대화할 수 있을 것으로 기대됩니다.
3. RIA계좌 개설 최적 증권사 검토
RIA 계좌는 1인 1계좌만 가능하므로, 어떤 증권사를 선택하느냐가 향후 1년 이상의 투자 환경을 결정합니다.
- 이체 편의성: 기존 계좌에서 RIA 계좌로 주식을 옮기는 '타사 대체 출고'나 '자사 계좌 간 이체'가 원활한지 확인해야 합니다.
- 환전 및 거래 조건: RIA 내에서 반드시 원화 환전과 국내 주식 매수가 이뤄져야 하므로, 우대 환율과 국내 주식 수수료 혜택이 좋은 곳이 유리합니다.
- 인터페이스(UI/UX): 1년 이상 자산을 묶어두고 관리해야 하므로 본인에게 익숙한 MTS/HTS 환경을 제공하는 증권사를 선택할 것을 권장합니다.
4. RIA 계좌 개설후 이용 순서
계좌 개설 후에는 반드시 정부가 정한 절차를 엄격히 따라야 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 다음은 예상되는 표준 이용 순서입니다. 아래 모든 프로세스는 RIA 계좌내에서 이루어져야 합니다.
- RIA 계좌 신규 개설: 2026년 1월 중순이후 출시되는 전용 계좌를 만듭니다.
- 종목 이체: 기존 해외 주식 계좌에서 RIA 계좌로 주식을 옮깁니다.
- 해외 주식 매도: 반드시 RIA 계좌 내에서 매도를 진행합니다.
- 원화 환전: 매도 대금(달러 등)을 RIA 계좌 안에서 원화로 바꿉니다.
- 국내 자산 매수: 환전된 금액으로 국내 상장 주식이나 국내 주식형 펀드를 매입합니다.
- 의무 보유: 해당 자산을 1년 이상 유지합니다.
5. 실수를 방지하는 핵심 주의사항
파격적인 혜택인 만큼 사소한 실수로 감면이 취소될 수 있으므로 아래 사항을 반드시 숙지해야 합니다.
- 자금 인출 금지: 1년 유지 기간 중 자금을 계좌 밖으로 빼낼 경우 감면된 세금이 다시 추징될 수 있어 주의가 필요합니다.
- 재투자 종목 제한: 국내 상장 해외 지수 추종 ETF(예: 미국 S&P500 ETF 등)는 재투자 대상으로 인정되지 않을 것으로 예상되니 순수 국내 기업 주식 위주로 검토하시기 바랍니다.
- 순서 미준수 시 불이익: RIA 계좌 밖에서 매도하거나 환전한 후 입금하는 방식은 혜택 적용이 어려울 것으로 보이니 반드시 계좌 내 프로세스를 준수해야 합니다.
- 최종 확정안 확인후 실행: 이 글의 내용은 현재까지의 발표 자료를 근거로 작성되었습니다. 1월 중순이후 확정된 최종 가이드라인을 확인하고 판단하여야 합니다.
RIA 계좌는 서학개미들이 국내 시장으로 돌아오며 세금 부담을 덜 수 있는 절호의 기회입니다. 2026년 1분기 100% 감면 혜택을 받기 위해서는 지금부터 본인의 포트폴리오를 점검하고 전략 종목을 선별해 두는 지혜가 필요합니다. 철저한 준비로 똑똑한 절세 투자자가 되시길 바랍니다.
